政府性融资担保机构追偿挽损专题经验分享
编者按： 近年来，受宏观经济下行等多重因素影响，融资担保机构当年新增代偿和潜在代偿风险进一步增加。强化追偿挽损能力，对于融资担保机构保持稳健运行具有十分重要的作用。日前，协会商请安徽担保集团和湖南担保集团专门就自身追偿挽损、核销工作中取得的经验进行系统总结，现将经验材料提供给会员单位做内部交流与借鉴参考。
安徽省政府性融资担保机构追偿挽损的思考与启示
为进一步提升政府性融资担保机构融资担保功能，支持普惠金融发展，防范化解金融风险，根据省委省政府工作部署要求，2021年12月，安徽省印发《全省政府性融资担保机构追偿挽损专项行动工作方案》（以下简称《方案》），组织开展政府性融资担保追偿挽损专项行动，将追偿挽损专项工作纳入省领导信贷投放工作调度会统一调度，纳入对市政府的金融安全考核范围，由省地方金融监督管理局牵头组织实施，由各市、县（市、区）政府承担政府性融资担保体系风险防范第一责任人职责，支持保障政府性融资担保机构追偿挽损行动有效落实。具体开展以下工作：
一、摸清底数，合理分类施策。一是摸清底数，要求担保机构全面梳理核实自身担保代偿及业务风险情况，从已代偿、应代偿未代偿两个角度形成风险项目台账，确保全面、真实、准确。 二是合理分类，综合各担保机构风险情况和资金实力，以“(已代偿金额+应代偿未代偿项目金额)/(净资产+计提拨备) 的比例”为参考指标，该比例超过70%的为高风险机构、介于50%-70%的为中风险机构、低于50%的为低风险机构。中高风险机构作为追偿挽损行动重点机构。三是精准施策，担保机构按“一企一策”的总体要求，制定担保代偿追偿挽损实施方案，明确化解目标、措施、时间表、责任人及工作机制，确保风险化解工作落实到位。
二、明确目标，坚持跟踪调度。坚持目标导向、结果导向，《方案》将追偿挽损和风险防控工作要求明确为具体的量化目标：一是存量风险显著下降；二是增量风险逐步减少，力争2022年底政府性融资担保机构年度融资担保业务平均代偿率不超过4.5%；三是资产质量明显提高，通过存量风险压降、增量风险控制以及流动性补充，到2023年底，各政府性融资担保机构一类资产占比不低于30%，(应收代偿款+其他应收款)/(净资产+计提拨备)（以下简称“资产质量指标”）的比例不高于30%。省地方金融监督管理部门牵头开展月度指标监测、季度调度，2022年6-12月期间，纳入省领导信贷投放工作调度会调度范围，形成全省政府性融资担保体系统一导向、统一目标、统一调度、统一推进的行动格局。至2023年末，追偿挽损行动目标全面完成，代偿余额规模下降约45%、新增业务代偿率将至2%以下、资产质量指标降低13个百分点，新增和存量风险显著下降，担保机构资产质量和流动性有效改善，担保能力显著提升。
三、多措并举，强力追偿挽损。《方案》明确加强非诉讼清收、开展司法诉讼、加大执行力度、严厉打击恶意逃废债、争取外部支持、开展资产批量转让、加强资产置换、核销不良资产等多种措施和路径，支持鼓励担保机构解放思想、扩展渠道、创新方式，建立多元化的追偿机制，更加灵活的开展代偿清收和资产处置工作。追偿挽损过程中，担保机构积极发挥主观能动性，形成了以诉促谈、债务人分期还款、产权交易中心挂牌拍卖、扣划财政奖补资金或扣划征迁补偿资金、破产重整、地方平台收储配套招商等大批经验做法，累计实现现金清收超过40亿元、接受抵债资产17亿元，存量代偿资产变现速度明显加快。同时，担保机构针对追偿过程中的问题持续对应完善业务管理，配套建立尽职免责、损失核销、抵债资产管理、代偿清收奖惩等系列制度和机制，部分机构全面梳理、重新构建公司风险管理体系，风险管控工作不断夯实。
四、夯实责任，各方联动发力。省地方金融监督管理局牵头组织实施、制定行业相关配套制度，推动省高院、合作银行等相关单位通力合作、协调行动；省担保集团配合省地方金融监管局摸排担保机构风险分类，跟踪落实进展，梳理担保机构银行授信、垫付不合理税费、逃废债项目、需加快执行案件、以及损失核销等各类问题和清单，提供调度基础和实操指导。市、县（市、区）政府出台追偿挽损专项行动方案，成立多部门协同清收化解工作组，通过代偿追偿绿色通道、城投公司收购或置换代偿资产、加大资本金注入等方式支持辖内担保机构追偿挽损，为担保机构提供了非常好的外部环境和政策支持，政府性融资担保机构“政府性”属性和作用得到有效体现。追偿挽损期间，各市、县（市、区）政府累计给予政府性融资担保机构流动性支持超过30亿元， 通过平台或资产管理公司接收担保不良资产，让担保机构轻装上阵，腾出精力更好发挥担保功能。
五、专项攻坚，聚焦难点堵点。针对追偿挽损中的重点难点堵点，特别是担保机构依靠自身难以推进或一直未有实质进展的问题，省地方金融监督管理局统筹，会同省高院、省公安厅、省财政厅，分别牵头开展加大执行、打击恶意逃废债、损失核销三项专项攻坚。省财政牵头推动损失核销攻坚，地方主管监管部门介入，对符合财金〔2017〕90号）规定核销标准的存量代偿项目，特别是已经法院执结及8年以上账龄的项目，推动担保机构核销42亿元，担保机构资产质量进一步提升。同时，对担保机构进行提级管理，对风险指数在30%-50%，特别是超过45%，加强调度和指导，避免升至中风险机构，巩固追偿挽损成果。
政府性融资担保机构代偿资产处置经验分享
湖南省中小企业融资担保有限公司（以下简称“省中小担保”）是湖南省融资担保集团下属的政府性融资担保机构，重点围绕省内各级园区及二十个优势产业链，为全省中小微企业、“双创”和“三农”提供融资担保服务。多年来，省中小担保对促进地方经济发展，拉动税收和就业等方面发挥了重要作用。但随着担保规模的不断扩大，代偿规模随之增加，为切实化解代偿项目风险，省中小担保不断探索创新追偿举措，逐步提高回收变现率，追偿成效得到显著提升。近三年来，省中小担保持续创新追偿思路，多渠道协调化解，通过主动追偿、协调化解、重组解保、联合惩戒、政府联动等方式，累计追偿回款超过3.8亿元。具体有以下做法：
一、自主催收与主动调解相结合。省中小担保建立了较为完善的内部催收机制及流程。在项目代偿初期，由业务部门先行催收；对催收成效不足的代偿项目，三个月内移交公司资产保全部，实现“专人专管，一案一策”；对于有还款意愿但暂时资金困难的债务人，协助其制定合理的还款计划。近三年来，公司通过自主清收累计实现回款超过2000万元。
二、引导合作律所建立催收团队。充分发挥外聘律师事务所专业作用，规范外聘律师事务所管理，针对外聘律师事务所出台专项管理办法，为催收工作提供合法、有效的法律保障。对于部分拒绝还款或态度恶劣的客户，通过发送律师函进行警告，对拒不还款的欠款人提起诉讼，进一步寻找财产线索，提高追偿率。
三、制订灵活的调解方案。根据客户的实际还款能力，制定合理的分期还款计划，并视情况给予一定的还款减免政策。如针对有还款意愿但因资金周转困难而逾期的代偿项目客户，可为其制定长达24个月的分期还款计划，并减免部分逾期利息。同时，省中小担保与代偿项目客户制定调解方案时，要求债务人和反担保人签字确认，当债务人未能按调解方案还款时，可以立即向法院申请执行，减少诉讼环节。
四、转让债权和股权。近年来，随着国家普惠金融支持力度加大，担保业务多以信用担保为主，在此背景下，为进一步提高追偿成效，在对项目提起诉讼的同时，省中小担保同步组织保全经理对项目的经营情况尽调，进一步挖掘债务人及反担保人的财产线索。如：**环保项目，代偿金额1300万元，通过处置相关资产回款1100万元，债务人及反担保人已无资产可处置，保全经理经过详细调查，发现该项目在其他地区环保治理项目有较好的潜在价值，在项目周边多次走访寻找买受人，通过转让项目股权的方式回款400万元，不仅全额收回了代偿损失，还在法院判决确认的债权内，为公司收取了200万元的利息收入。**矿业项目，代偿金额近300万元。该项目代偿后，公司组织保全人员对项目实地考察，并向当地政府和银行了解相关信息，确认**实业有意向通过股权转让取得该代偿项目一处无限期低成本租赁土地的使用权，公司通过转让质押股权清收回款305.69万元，最终使得该项目代偿损失全额收回。
五、多方联动，多管齐下。省中小担保作为湖南省融资担保集团的子公司，依托省、市、县再担保体系建设和集团AAA主体信用优势，加强与各市州地方政府联动，不仅解决了异地代偿项目信息不对称的问题，地方政府还能根据债务人及反担保人的财产线索寻找意向购买人，极大提高了异地代偿项目的追偿成效。近三年，省中小担保通过与岳阳华容、郴州永兴、邵阳邵东县等地方政府联动，追偿回款超过6000万元。
六、持续开展已核销项目追偿。为及时化解不良资产，降低公司经营风险，做实公司资产，充分实现资产保全，省中小担保对符合核销条件的代偿项目，依法依规进行核销。近三年来，省中小担保累计核销项目60户，核销金额5.59亿元，既为公司累计节省税费1.40亿元，又真实反映公司财务状况，优化公司资源配置。同时，按照“账销案存、权在力催”的基本原则，加强已核销项目的持续追偿，尽最大可能实现回收价值最大化，最大限度减少公司损失，充分维护国有资产权益。近三年来，省中小担保通过找寻已核销项目新的财产线索，累计追偿回款2335.44万元。
